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LLC en Wyoming vs Delaware para Extranjeros (2026)
Respuesta corta: Si usted no va a levantar capital de fondos de riesgo estadounidenses, Wyoming suele ser la opción más simple para una LLC de dueño extranjero: cuesta menos y no tiene impuesto estatal sobre la renta ni franchise tax. Delaware conviene si su camino es una ronda de inversión. All State Tax Resolution, firma dirigida por un Agente Inscrito (EA), le explica la diferencia y lo que el estado no cambia.
La pregunta que decide casi todo
Todo fundador no residente llega a la misma bifurcación: Delaware, el famoso, o Wyoming, el económico. Casi todos los artículos lo complican. Yo, como Agente Inscrito (Enrolled Agent) con licencia federal del IRS bajo la Circular 230 del Tesoro, normalmente lo resuelvo con una sola pregunta: ¿va usted a levantar capital de inversionistas de capital de riesgo de EE. UU.? Si la respuesta es sí, Delaware. Si es no, Wyoming casi siempre.
Para el lector en Colombia, hay algo más que decir al comienzo: la elección del estado es una decisión de EE. UU. y no cambia nada de lo que usted debe frente a la DIAN. Lo vemos más abajo.
Comparación de costos (2026)
Presentación estatal (pago único) — Wyoming: $100; Delaware: aproximadamente $110
Costo anual del estado — Wyoming: Informe anual con impuesto de licencia de $60 como mínimo; Delaware: Franchise tax fijo de $300, con vencimiento el 1 de junio
Impuesto estatal sobre la renta — Wyoming: No; Delaware: No para una LLC sin operaciones en el estado
Franchise tax — Wyoming: No; Delaware: Sí, $300 al año aunque no haya ingresos, con recargos si se atrasa
Agente registrado — Wyoming: Obligatorio; con nuestra firma, USD $25 al año; Delaware: Obligatorio; referencia de mercado de $99 a $125 al año
Sumando solo el franchise tax, y con todo lo demás igual, Delaware cuesta alrededor de $1,200 más en cinco años para una empresa que quizá nunca necesite lo que Delaware hace mejor. Nuestra tarifa de formación de LLC es de USD $750 y los costos estatales van aparte; la usamos igual en ambos estados.
Para qué sirve realmente Delaware
La ventaja de Delaware es su tribunal especializado (Court of Chancery) y décadas de jurisprudencia corporativa. Eso importa muchísimo para empresas (C-corporations) con acciones preferentes, juntas directivas y derechos de inversionistas. Los fondos de capital de riesgo de EE. UU. esperan una C-corp de Delaware; si ese es su camino, Delaware es lo correcto.
Pero note lo que esa ventaja no es: no es ahorro de impuestos, no es privacidad y no es más facilidad bancaria. Para una LLC bootstrapped de comercio electrónico, agencia, software o consultoría de un dueño no residente, el sistema de tribunales de Delaware es algo por lo que se pagan $300 al año para no usarlo nunca.
Lo que Wyoming le da a un fundador no residente
El costo anual más bajo entre los estados de formación más populares.
Un estatuto de LLC sólido y privacidad: los miembros no aparecen en el registro público.
Sin impuesto estatal sobre la renta, algo que encaja con el caso típico, en que la LLC no tiene presencia en un estado de EE. UU.
Trámite rápido y completamente en línea; en la práctica, el mismo día.
Las dudas de desempate
"¿No necesito el estado donde están mis clientes?" No. Un negocio de internet no se constituye donde están sus clientes. Si algún día tiene oficina o empleados reales en un estado, entran las reglas de ese estado (el tema del "nexo"), y eso lo evalúa un profesional.
Nevada, Nuevo México y Florida. Nevada es más cara de lo que parece; Nuevo México es barata pero menos familiar para los bancos; Florida publica los nombres de los dueños. Wyoming sigue siendo la opción por defecto por una razón.
Banco o Stripe. Los bancos y Stripe tratan igual a una LLC de Wyoming y a una de Delaware. Ninguna le ayuda más en eso; lo que de verdad importa para la cuenta es tener primero el EIN.
Credibilidad ante clientes. Para firmar un contrato de servicios o vender en una plataforma, un cliente ve una LLC de EE. UU. de cualquier manera. El prestigio de Delaware es un fenómeno del capital de riesgo.
Lo que el estado no cambia: IRS y DIAN
El IRS
Las obligaciones federales son idénticas en ambos estados. En particular, el Formulario 5472 con el 1120 pro forma que debe presentar toda LLC de un solo dueño extranjero cada año, bajo la multa de USD $25,000 por formulario, aplica igual en Wyoming y en Delaware. Hay una guía completa del Formulario 5472. Si se pregunta por el impuesto de renta de EE. UU.: si la LLC no tiene oficina, empleados ni agentes dependientes en EE. UU. y el servicio se presta desde fuera, generalmente no se debe impuesto federal sobre esa renta, pero las declaraciones se presentan igual. Que no haya un negocio o comercio en EE. UU. depende de los hechos.
La DIAN
Un mito frecuente dice que "una LLC en Wyoming paga cero impuestos". Eso es cierto, como mucho, para el impuesto estatal de Wyoming; no dice nada de Colombia. Si usted es residente fiscal colombiano, tributa sobre su renta y patrimonio de fuente mundial (más de 183 días en cualquier periodo de 365 días consecutivos, Art. 10 ET), y la forma en que la DIAN grava la LLC (transparencia, entidad controlada del exterior o sede efectiva de administración) depende de los hechos y no del estado elegido. Coordinamos el lado colombiano con un contador público colombiano aliado; confirme su caso con un contador público colombiano. No somos contadores públicos colombianos.
Mantenimiento anual según el estado
Con Wyoming: el informe anual, de $60 como mínimo, y la renovación del agente registrado, que conviene anotar en su calendario porque nadie se la recuerda. Con Delaware: el franchise tax de $300 el 1 de junio, con recargos si se atrasa, más la renovación del agente. En ambos: el Formulario 5472 cada abril, los formularios W-8 que pidan las plataformas, y una revisión anual de los hechos (si agregó personas, inventario o un socio en EE. UU., su categoría cambia). El reporte BOI de FinCEN, según la regla vigente, hoy no aplica a una LLC constituida en EE. UU.; verifique su estado cada año.
¿Y si luego necesito Delaware?
Algunos fundadores empiezan en Wyoming y después necesitan Delaware porque aparece una ronda de inversión. Es resoluble: existen conversiones estatutarias y redomiciliaciones, pero es papeleo real y trabajo legal. Si una ronda de capital de riesgo está de verdad en su horizonte de 12 meses, empiece en Delaware y consulte a un abogado sobre la estructura. Un "quizás algún día" no es motivo para pagar hoy los costos de Delaware. Para decisiones de estructura legal, consulte a un abogado.
Conclusión
Para la mayoría de los fundadores colombianos que facturan servicios o productos y no van a levantar capital de riesgo, Wyoming es la opción más simple y barata, y Delaware es la correcta cuando hay inversionistas de por medio. Reserve una revisión gratuita de 15 minutos y confirmamos cuál le conviene.
Preguntas frecuentes
¿Qué estado es más rápido para formar una LLC?
Los dos son rápidos; en Wyoming la presentación en línea es prácticamente del mismo día. El verdadero cuello de botella no es el estado sino el EIN sin SSN, que toma semanas.
¿Delaware es más creíble ante clientes de EE. UU.?
Para firmar un contrato de servicios o vender en una plataforma, no: el cliente ve una LLC de EE. UU. en ambos casos. El prestigio de Delaware pertenece al mundo del capital de riesgo.
¿Wyoming o Delaware cobran impuesto estatal sobre la renta a mi LLC?
Ninguno cobra impuesto estatal sobre la renta a una LLC sin operaciones en el estado. Lo que sí cambia es el costo anual: Wyoming pide un informe de $60 como mínimo y Delaware, un franchise tax de $300. Su situación federal depende de los hechos.
¿El estado que elija cambia lo que debo en Colombia?
No. Sus deberes con la DIAN dependen de su residencia fiscal y de cómo la DIAN trate a la LLC, no del estado de constitución. Confirme su caso con un contador público colombiano.
¿Necesito un socio estadounidense para formar la LLC?
No. No se necesita una persona de EE. UU. para ser dueño ni para constituir la LLC en ninguno de los dos estados. Sí necesita un agente registrado con dirección en el estado, que es un servicio pagado.
Revisado por última vez: octubre de 2026 por Sabih Shafi, EA
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