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Vender en Amazon USA desde Colombia: Impuestos (2026)
Respuesta corta: Si usted vende en Amazon FBA desde Colombia, su inventario en bodegas de EE. UU. puede crear obligaciones allá desde el primer día: nexus para el impuesto de ventas estatal, posible impuesto federal sobre la ganancia y deberes de reporte ante el IRS. Además, como residente en Colombia, sigue declarando ese ingreso ante la DIAN. All State Tax Resolution, firma dirigida por un Agente Inscrito (EA), le explica el panorama.
¿Por qué vender con FBA genera obligaciones en Estados Unidos?
Cuando guarda sus productos en los centros de distribución de Amazon en EE. UU. mediante el programa Fulfillment by Amazon (FBA), surge una pregunta importante: ¿eso significa que usted tiene presencia física en Estados Unidos? La respuesta es sí, y esa presencia física puede crear lo que en impuestos se llama "nexus" (vínculo tributario con un estado).
El nexus le da al estado la facultad de exigir que se recaude el impuesto de ventas sobre las ventas a sus residentes. Hoy Amazon recauda y paga ese impuesto en los pedidos hechos en su plataforma, en todos los estados que tienen impuesto de ventas, gracias a las leyes de "marketplace facilitator". Aun así, el nexus importa: algunos estados esperan que el vendedor con inventario allí se registre o presente declaraciones, y las ventas que usted haga fuera de Amazon, por ejemplo en su propia tienda en línea, son responsabilidad suya.
Esto no se trata solo de evitar multas: se trata de entender que vender por FBA puede someterlo a varias obligaciones tributarias estadounidenses desde el primer día. Muchos vendedores extranjeros se sorprenden porque no sabían que guardar inventario en una bodega de EE. UU. tiene estas consecuencias.
Impuesto federal sobre la ganancia de las ventas por FBA
El impuesto de ventas es un tema estatal. El impuesto federal sobre la renta es otra pregunta, y depende de si usted tiene un negocio en Estados Unidos ("US trade or business"). Un vendedor extranjero sin oficina, personal ni inventario en EE. UU. por lo general no lo tiene. Guardar inventario en bodegas estadounidenses y venderlo de forma habitual a clientes de EE. UU. puede cruzar esa línea. Si la cruza, la utilidad es "ingreso efectivamente conectado" y tributa sobre la ganancia neta: en el Formulario 1040-NR si usted es dueño directo de la LLC, o en una declaración corporativa si vende por medio de una corporación. Entre Colombia y Estados Unidos no hay tratado de impuesto sobre la renta que cambie este resultado.
Un ejemplo sencillo: si usted vende USD $50,000 en productos por FBA y le quedan USD $20,000 después del costo de la mercancía y las comisiones, esos USD $20,000 son la cifra que importa si el ingreso es efectivamente conectado. Que lo sea depende de los hechos de su negocio. Tenga en cuenta que esto es distinto del caso de una LLC que presta servicios desde Colombia sin presencia en EE. UU.: con inventario en bodegas estadounidenses, el análisis cambia.
El Formulario 1099-K: lo que Amazon reporta al IRS
Amazon le hace una entrevista tributaria a cada vendedor. Los contribuyentes estadounidenses que superan el umbral (más de USD $20,000 en pagos brutos y más de 200 transacciones en el año) reciben un Formulario 1099-K, que reporta los pagos brutos antes de comisiones y reembolsos. Un vendedor extranjero que certifica su condición con un Formulario W-8BEN o W-8BEN-E por lo general no recibe el 1099-K. Si vende por medio de una LLC estadounidense, complete la entrevista de acuerdo con la forma en que tributa la LLC.
Reciba o no el formulario, el 1099-K es un mecanismo de reporte, no un estado de resultados, y Amazon conserva el registro completo de sus ventas. Si usted tiene obligación de declarar en EE. UU., su ingreso gravable se calcula con las ventas y los gastos reales: costo de la mercancía, comisiones de Amazon, publicidad y demás gastos. Por eso es indispensable llevar registros detallados.
Impuesto de ventas: lo que Amazon recauda y lo que usted sigue debiendo
Todos los estados que tienen impuesto de ventas cuentan hoy con una ley de "marketplace facilitator". Según esas leyes, Amazon, y no el vendedor, calcula, recauda y paga el impuesto de ventas de los pedidos hechos en Amazon. Para quien solo vende por Amazon, la plataforma hace la mayor parte de ese trabajo.
Lo que queda es menos, pero es real. Las ventas por su propia página web o por cualquier canal que no sea un marketplace son suyas una vez que tiene nexus en un estado, y el inventario de FBA le da nexus físico donde esté almacenado. Además, algunos estados esperan que los vendedores con inventario allí tengan un permiso o presenten declaraciones aunque Amazon haya recaudado todo el impuesto. Las reglas cambian de un estado a otro, así que conviene revisarlas una vez al año.
¿LLC o corporación? La estructura antes de escalar
Antes de vender por FBA conviene definir bien la entidad. Las opciones más comunes son una LLC de un solo miembro o una corporación. Una LLC de un solo miembro ofrece flexibilidad y sencillez para operaciones pequeñas, y brinda protección de responsabilidad limitada similar a la de una corporación. Si apenas empieza con FBA, puede ser suficiente.
A medida que el negocio crece, algunos vendedores extranjeros pasan a una corporación estadounidense tipo C, que paga su propio impuesto corporativo y evita que el dueño tenga que presentar una declaración personal en EE. UU. La S corporation no es una opción para la mayoría de los vendedores extranjeros, porque un extranjero no residente no puede ser accionista de una S corporation. Cambiar de estructura después es costoso y complejo, así que piense en sus planes de crecimiento desde el principio.
Un error común de los vendedores extranjeros es crear la entidad solo después de haber vendido bastante. Para entonces, reestructurar puede requerir declaraciones adicionales y exponerlo a multas por incumplimiento. Constituir la LLC o la corporación antes de empezar a vender simplifica sus reportes financieros y lo protege de obligaciones inesperadas.
Nuestra formación de LLC tiene un precio publicado de USD $750, con las tarifas estatales por separado. Si la LLC es de propiedad extranjera, recuerde también el Formulario 5472 con el Formulario 1120 pro forma, que es una obligación anual aparte (consulte nuestra guía sobre el Formulario 5472).
Si usted vive en Colombia: la DIAN sigue ahí
Todo lo anterior es el lado estadounidense. Si usted es residente fiscal colombiano (más de 183 días, continuos o discontinuos, en cualquier periodo de 365 días consecutivos, Art. 10 del ET), tributa sobre su renta de fuente mundial. Eso significa que los ingresos de su negocio de Amazon también se declaran ante la DIAN, y que una LLC en Estados Unidos no borra esa obligación. Que su empresa pague o no impuesto en EE. UU. no significa que en Colombia el resultado sea el mismo.
Nuestra firma no es una firma colombiana y Sabih Shafi no es contador público colombiano. Coordinamos el lado colombiano con un contador público colombiano aliado, que prepara lo que se presenta ante la DIAN. Un Enrolled Agent tiene licencia federal del IRS bajo la Circular 230 del Tesoro y puede representar contribuyentes ante el IRS en los 50 estados, pero esa licencia no cubre el lado colombiano: confirme su caso con un contador público colombiano, incluida la forma en que se declara la LLC y cualquier impuesto pagado en EE. UU. que pueda descontarse.
Lista rápida antes de vender
¿Dónde está mi inventario? — Qué revisar: Estados donde se almacena (nexus físico y posible registro)
¿Amazon recauda el impuesto de ventas? — Qué revisar: Sí en los pedidos de Amazon; revise sus ventas fuera de Amazon y los estados que piden registro
¿Recibiré 1099-K? — Qué revisar: Depende de la entrevista tributaria de Amazon; con un W-8, por lo general no
¿Cuál es mi utilidad? — Qué revisar: Ventas menos gastos y deducciones, con registros detallados
¿Qué entidad uso? — Qué revisar: LLC de un solo miembro o corporación tipo C
¿Y la DIAN? — Qué revisar: Declaración de renta en Colombia, con el contador aliado
Conclusión
Vender por FBA desde Colombia es una operación en dos países: impuesto federal, estatal y de ventas en EE. UU., y declaración ante la DIAN en Colombia. Ordenar la estructura antes de que el volumen crezca suele ser más barato que arreglarla después. Reserve una revisión gratuita de 15 minutos y revisamos su situación.
Preguntas frecuentes
¿Necesito un ITIN si apenas empiezo a vender por FBA?
No para empezar. Puede constituir una LLC en EE. UU. y obtener su EIN sin ITIN. Lo necesitará si debe presentar una declaración personal en EE. UU., por ejemplo el Formulario 1040-NR porque su utilidad de FBA es ingreso efectivamente conectado.
¿Debo registrarme en los estados donde vendo por FBA?
Depende del estado y de cómo venda. Amazon recauda y paga el impuesto de ventas de los pedidos de su plataforma en todos los estados que lo tienen. Algunos estados igual esperan que los vendedores con inventario allí se registren o declaren, y las ventas por su propia página son responsabilidad suya cuando tiene nexus.
¿Amazon FBA maneja automáticamente todo el impuesto de ventas?
En los pedidos hechos en Amazon, sí: las leyes de marketplace facilitator hacen a Amazon responsable de recaudar y pagar el impuesto en todos los estados que lo cobran. Amazon no cubre las ventas de su propia tienda u otros canales, ni presenta las declaraciones que un estado le exija a usted como vendedor.
¿La ganancia de Amazon está sujeta a impuesto federal si no soy residente de EE. UU.?
Depende de si usted tiene un negocio en Estados Unidos. Guardar inventario en bodegas de EE. UU. y venderlo de forma habitual puede crearlo, y en ese caso la utilidad tributa como ingreso efectivamente conectado sobre la ganancia neta. Es un análisis de hechos que conviene hacer con un profesional antes de crecer.
Si vivo en Colombia, ¿debo declarar también ese ingreso ante la DIAN?
Si es residente fiscal colombiano, tributa sobre su renta de fuente mundial, de modo que sí. Coordinamos el lado colombiano con un contador público colombiano aliado; confirme su caso con un contador público colombiano.
Revisado por última vez: octubre de 2026 por Sabih Shafi, EA
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